湖北省国家税务局关于印发《县区级国家税务局货物和劳务税部门档案资料管理方案》的通知
各市州、省直管市、林区国家税务局：
为规范县区局货物和劳务税部门档案资料管理，省局印发了《县区级国家税务局货物和劳务税部门档案资料管理方案》，现下发给你们，请遵照执行。
二○一一年三月十八日
县区级国家税务局货物和劳务税部门档案资料管理方案
县区级货物和劳务税管理部门档案建立的基本要求为：一事一卷、分类存放、按年装订。每年年度终了，县区级货劳税管理部门档案管理人员将全年档案资料进行整理，分为“一般纳税人资格认定”、“减免税”、“发票管理”、“税源管理”、“纳税评估”、“其他资料”六大类装订，具体分类及资料明细按下列规定执行。
一、一般纳税人资格认定
(一)《新开业或年应税销售额未超过小规模纳税人标准申请认定》，归档资料有：
1.《增值税一般纳税人申请认定表》
2.财务负责人和办税人员的身份证明复印件
3.会计人员的从业资格证明或者与中介机构签订的代理记账协议复印件
4.经营场所产权证明或者租赁协议，或者其他可使用场地证明复印件
5.《增值税一般纳税人认定实地查验报告》
(二)《年应税销售额超过小规模纳税人标准申请认定》，归档资料有：
《增值税一般纳税人申请认定表》
(三)《超过小规模纳税人标准申请不认定增值税一般纳税人》，归档资料有：
《不认定增值税一般纳税人申请认定表》
(四)《取消一般纳税人资格调查》，归档资料有：
《取消增值税一般纳税人资格审批表》
主管国税机关要求的其他资料
二、减免税
(一)报批类
1.报批类所有企业明细表。
2.安置残疾人就业单位税务资格认定。归档资料有：
(1)县级以上民政部门、残疾人联合会等出具的书面审核认定意见(除不需要或可不经上述部门认定的单位外)
(2)与残疾人签订的劳动合同或服务协议副本复印件
(3)为残疾人缴纳的“四险”记录复印件
(4)向残疾人通过银行等金融机构实际支付的工资凭证复印件
(5)在职职工及残疾人名册，残疾人身份证和残疾人证(或残疾军人证)复印件
(6)《税务认定审批确认表》
(7)《税务资格认定调查报告(安置残疾人就业单位)》
3.安置残疾人就业单位退税核实。归档资料有：
(1)当月入库增值税的完税凭证或缴款书复印件
(2)当月为残疾人员缴纳“四险”等社会保险凭证复印件
(3)当月纳税人向残疾人通过银行等金融机构实际支付的工资清单(复印件)
(4)加盖纳税人公章的当月残疾人月度考勤记录
(5)《减免退税核实报告》(安置残疾人就业单位)
(6)《增值税即征即退纳税评估筛选计算表》
(7)《湖北省安置残疾人就业单位增值税即征即退申请审批表》
4.安置残疾人就业单位清算。归档资料有：
(1)安置残疾人就业单位增值税清算核查报告
(2)《湖北省安置残疾人就业单位增值税即征即退年度清算暨年审表》
5.资源综合利用企业税务资格认定，归档资料有：
(1)《资源综合利用企业证书》复印件
(2)质检部门出具的质量检测报告和掺兑比例复印件
(3)《税务认定审批确认表》
(4)《税务资格认定调查报告(资源综合利用企业)》
6.资源综合利用企业减免退税核实。归档资料有：
(1)资源综合利用认定证书复印件、相关部门的《检测报告》
(2)当期入库增值税的相关凭证及复印件
(3)《增值税即征即退纳税评估筛选计算表》
(4)《减免退税核实报告》(资源综合利用企业)
(5)《增值税减免退税申请审批表》
7.软件企业退税核实。归档资料有：
(1)企业软件产品登记证书、产品的著作权登记证书
(2)当期入库增值税的相关凭证及复印件
(3)《增值税即征即退纳税评估筛选计算表》
(4)《减免退税核实报告》(软件企业)
(5)《增值税减免退税申请审批表》
(二)备案类
1.所有备案类企业明细表
2.粮食企业税务资格认定。归档资料有：
(1)县级以上人民政府粮食行政管理部门批文复印件
(2)政府储备食用植物油承储权的政府或政府委托的粮食主管部门下发的正式批文复印件
(3)纳税人的农发行开户许可证和粮食收购许可证复印件
(4)《税务认定审批确认表(粮食企业)》
3.粮食企业减免税备案。归档资料有：
(1)县级以上人民政府粮食行政管理部门批文复印件
(2)政府储备食用植物油承储权的政府或政府委托的粮食主管部门下发的正式批文复印件
(3)纳税人的农发行开户许可证和粮食收购许可证复印件
(4)《增值税备案类减免税登记表》
4.饲料生产企业减免税备案。归档资料有：
(1)省国税局指定的检测机构出具的饲料产品合格证明
(2)《增值税备案类减免税登记表》
5.有机肥生产、批发、零售企业减免税备案。归档资料有：
(1)生产有机肥产品的纳税人：
①由农业部或省、自治区、直辖市农业行政主管部门批准核发的在有效期内的肥料登记证复印件
②由肥料产品质量检验机构一年内出具的有机肥产品质量技术检测合格报告复印件
③在省、自治区、直辖市外销售有机肥产品的，提供在销售使用地省级农业行政主管部门办理备案的证明复印件
④《增值税备案类减免税登记表》
(2)批发、零售有机肥产品的纳税人
①生产企业提供的在有效期内的肥料登记证复印件
②生产企业提供的产品质量技术检验合格报告原件复印件
③在省、自治区、直辖市外销售有机肥产品的，提供在销售使用地省级农业行政主管部门办理备案的证明复印件
④《增值税备案类减免税登记表》
6.农民专业合作社减免税备案。归档资料有：
(1)农民专业合作社成员名册、合作社章程复印件
(2)《增值税备案类减免税登记表》
7.其它备案类企业税务减免税备案。归档资料有：
(1)有关部门出具的证明材料
(2)《增值税备案类减免税登记表》
8.备案类税收优惠清算，归档资料有：
(1)备案减免税企业清算报告
(2)《备案类减免税增值税清算统计表》
(3)备案减免税企业增值税清算核查记录
(三)《一般纳税人简易办法征收申请审批》，归档资料有：
《一般纳税人简易征收申请审批表》
三、发票管理
(一)《票种核定的审核》(增值税专用发票、增值税电脑版普通发票、农产品收购发票)，归档资料有：
1.《纳税人票种核定申请表》
2.纳税人提请的书面报告(仅需要农产品收购发票的企业提供)
(二)《防伪税控系统最高限额行政许可》，归档资料有：
1.《税务行政许可申请表》
2.《最高开票限额申请表》
3.《增值税防伪税控最高开票限额实地核查表》
4.单笔销售业务、单台设备销售合同及其复印件和履行合同的证明材料
四、税源管理
(一)税收分析材料
1.年度税种分析材料
2.不定期开展的税收分析材料，包括税种分析材料和重点税源分析材料
(二)日常管理资料
1.增值税一般纳税人产废情况统计表
2.增值税一般纳税人用废情况统计表
(三)清算资料
1.《电力系统增值税清算管理》，归档资料有：
(1)电力系统增值税清算报告
(2)《 年度电力系统增值税清算统计表》
2.《石油系统增值税清算管理》，归档资料有：
(1)石油系统增值税清算报告
(2)《 年度中石化、中石油系统增值税清算统计表》
3.《再生资源回收经营企业清算》，归档资料有：
《再生资源回收经营企业年度清算报告》
五、纳税评估
纳税评估资料分户装订，每户资料按下列进行分类整理。
(一)案头分析资料
(二)信息采集资料(包括第三方信息数据)
(三)税务约谈资料
(四)实地核查资料
(五)评估处理资料
六、其他资料
(一)文件
1.接收上级下发的各类货物和劳务税文件，包括政策性文件，批复、工作通知，工作通报等
2.本级制发的各类文件，包括政策请示、报告，原文转发的文件，工作布置安排等
(二)总结
1.全年和半年工作总结
2.各类具体工作任务的工作报告